Apa yang bisa saya dapatkan potongan pajak? Dimana mendapatkan potongan pajak

Undang-undang Federasi Rusia memungkinkan warga membuat berbagai potongan pajak. Mereka dapat dikaitkan dengan perolehan atau penjualan properti, pelaksanaan mekanisme perlindungan sosial, kegiatan profesional, pelatihan, perjalanan pengobatan, kelahiran anak-anak. Apa kekhususan potongan pajak yang paling diklaim oleh warga Rusia?

Jenis

Apa yang bisa saya dapatkan potongan pajak sesuai dengan hukum Rusia? Kode Pajak Federasi Rusia memberikan agregat berikut: standar, bayaran untuk anak-anak, properti, sosial, profesional, dan juga perhitungan yang dihitung berdasarkan fakta kerugian yang terkait dengan peredaran sekuritas. Empat jenis deduksi pertama adalah yang paling populer.

Metode untuk mendapatkan

Bagaimana perhitungan dan pembayaran potongan pajak yang dilakukan ? Perundang-undangan Federasi Rusia menyediakan dua mekanisme yang relevan. Sebagai bagian dari pengurangan pertama dihitung dan dibayar setahun sekali setelah akhir periode pajak berdasarkan pembayaran yang telah dilakukan ke kas dalam bentuk pajak penghasilan pribadi (dari upah dan pendapatan lainnya).

Mekanisme kedua mengasumsikan bahwa warga negara dalam suatu peraturan hukum tidak dapat membayar pajak penghasilan pribadi negara untuk suatu periode tertentu dan dengan jumlah pendapatan tertentu. Bergantung pada jenis deduksi tertentu, skema ini atau itu terwujud.

Siapa yang berhak melakukan deduksi

Jenis preferensi pajak dapat diberikan kepada warga negara yang menerima penghasilan, yang dikenai pajak sebesar 13%. Paling sering ini, seperti yang kita catat di atas, gaji. Tapi pendapatan yang sesuai juga bisa terbentuk, misalnya setelah penjualan real estat dan jenis properti lainnya. Mungkinkah menerima potongan pajak di bawah sistem perhitungan biaya yang disederhanakan ke kas? Tidak, tidak ada mekanisme seperti itu. Demikian pula, hak atas pemotongan pajak tidak dapat direalisasikan oleh individu dalam status bukan penduduk.

Bagaimana deduksi dibuat?

Dimana saya bisa mendapatkan potongan pajak? Preferensi yang sesuai untuk warga negara dikeluarkan oleh Layanan Pajak Federal - di wilayah pembagian oleh daerah dan kota Rusia.

Untuk menerima pembayaran, Anda perlu mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal dengan paket dokumen yang disediakan untuk setiap jenis pengurangan. Pertimbangkan secara spesifik berbagai jenis preferensi keuangan yang dipermasalahkan, secara lebih rinci.

Deduksi standar

Apa yang bisa saya dapatkan dari pengurangan pajak dalam kategori standar? Pembayaran tersebut dilakukan untuk kategori orang tertentu. Potongan yang dimaksud adalah tetap. Bergantung pada basisnya, bisa dihitung berdasarkan basis, misalnya 3 ribu rubel. Atau 500 rubel. Dalam pengikatan sampai satu bulan. Jumlah ini merupakan dasar untuk menghitung deduksi - dengan tingkat 13%. Artinya, seseorang dibayar tidak 3 ribu rubel. Dan tidak 500 rubel, dan 13% dari jumlah yang sesuai - 390 rubel. Atau 75 rubel.

Perundang-undangan Federasi Rusia menyediakan beberapa kategori warga yang berhak menerima jenis deduksi yang dimaksud.

Pertama, mereka adalah peserta likuidasi kecelakaan pembangkit tenaga nuklir Chernobyl, konsekuensi dari tes nuklir lainnya, serta warga yang mendapat kecacatan dengan partisipasi dalam permusuhan. Sehubungan dengan mereka, undang-undang Federasi Rusia memberikan potongan pajak berdasarkan jumlah 3 ribu rubel.

Kedua, mereka adalah pahlawan Uni Soviet dan Rusia, warga penyandang cacat kelompok 1 dan 2, yang memiliki kesempatan terbatas sejak kecil, pejuang, serta penduduk Chernobyl yang dievakuasi setelah kecelakaan di pembangkit listrik tenaga nuklir. Orang-orang dari kategori ini dapat menerima deduksi standar berdasarkan jumlah 500 rubel.

Ketiga, individu yang tidak terkait dengan kategori warga yang ditandai dapat mengharapkan preferensi pajak berdasarkan jumlah 400 rubel. Tapi itu dijamin sampai pendapatan tahunan mereka mencapai 40 ribu rubel.

Berapa banyak potongan pajak yang bisa didapat seseorang jika dia memiliki beberapa alasan, dan apakah itu pertanyaan tentang preferensi standar? Hanya satu - satu yang mengasumsikan jumlah pembayaran terbesar. Dalam hal ini, deduksi standar dapat dikombinasikan dengan jenis preferensi lainnya, misalnya properti properti.

Pengurangan untuk anak-anak

Sebenarnya, jenis deduksi ini juga mengacu pada standar, namun pada saat yang sama ia cukup terisolasi darinya. Secara khusus, bisa dikombinasikan dengan hal-hal di atas. Pengurangan pajak jenis ini bisa diterima oleh orang tua atau orang tua angkatnya. Ukuran preferensi yang sesuai - berdasarkan jumlah 1000 rubel. Per anak per bulan

Pengurangan pajak yang dimaksud bisa dibayarkan sampai anak berusia 18 tahun, dan jika dia kuliah untuk belajar dalam wujud penuh, maka sampai dia mencapai usia 24 tahun. Pembatasan lain atas pembayaran yang relevan adalah bahwa pendapatan orang tersebut seharusnya tidak melebihi 280 ribu rubel. Per tahun Jika gaji atau sumber penghasilan lainnya lebih besar, tidak ada deduksi yang diberikan.

Selain itu, undang-undang Federasi Rusia menyediakan pembayaran berdasarkan jumlah 2 ribu rubel. Mereka disediakan jika anak memiliki cacat atau dibesarkan oleh orang tua tunggal.

Hak untuk menerima deduksi untuk anak-anak satu orang tua dapat secara sah mendelegasikannya kepada orang lain. Mekanisme ini sesuai jika salah satu orang tua memiliki pekerjaan yang tidak stabil. Untuk mewujudkan hak ini, seseorang yang menolak suatu deduksi harus mengajukan dokumen yang mengkonfirmasikan niat untuk mengalihkan hak atas preferensi yang bersangkutan ke pertanyaan yang lain.

Nuansa deduksi standar

Jika seseorang mengandalkan pengurangan pajak standar, kapan Anda bisa mendapatkannya? Pertama-tama, kita harus mencatat bahwa pemberi kerja yang memiliki status agen pajak harus memberikan bantuan langsung kepada warga negara dalam menjalankan hak atas preferensi yang sesuai . Hitunglah deduksi dan pastikan pembayarannya, atau lebih tepatnya - untuk memungkinkan pembayaran pajak penghasilan pribadi yang tidak benar dalam jumlah yang sesuai - tugas perusahaan.

Namun, untuk mulai menerima potongan pajak standar, karyawan harus memberi tahu majikan tentang keinginannya untuk menggunakan preferensi yang sesuai. Hal ini bisa dilakukan melalui aplikasi tertulis dalam bentuk yang ditentukan. Juga untuk itu perlu untuk melampirkan dokumen yang mengkonfirmasikan hak pekerja pada penerimaan pengurangan standar.

Perhatikan bahwa ada skenario alternatif. Dia mengusulkan untuk mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal pada akhir tahun pajak. Tapi skema ini biasanya tidak terlalu populer untuk jenis deduksi ini, karena mengharuskan karyawan meluangkan banyak waktu untuk mengumpulkan dokumen yang diperlukan dan berinteraksi dengan departemen.

Potongan harga

Apa yang bisa saya dapatkan pengurangan pajak untuk jenis properti? Hak untuk pendaftaran mereka muncul dari warga negara paling sering pada pelaksanaan transaksi real estat tertentu: pembelian, penjualan atau konstruksi, serta transaksi dengan properti lain dengan nilai tinggi, misalnya dengan mobil.

Mengenai real estat, dapat dicatat bahwa ada dua kategori utama potongan properti jenis ini - yang terkait dengan biaya pembelian rumah atau barang yang dapat dikeluarkan sehubungan dengan pendapatan warga negara dari penjualan harta benda mereka. Mekanisme, di mana seseorang dapat menikmati jenis preferensi ini, tidak berbeda. Oleh karena itu, setiap jenis deduksi, walaupun klasifikasinya sebagai kategori umum, biasanya dipertimbangkan dalam skema terpisah.

Pengurangan properti saat membeli rumah

Jenis pertama pengurangan properti dihubungkan dengan akuisisi oleh warga properti residensial. Bisa berupa apartemen, kamar atau rumah. Mekanisme akuisisi dapat dinyatakan dalam bentuk transaksi pembelian dan penjualan, pembangunan suatu objek atau partisipasi dalam proyek bersama. Yang terpenting, warga menanggung biaya pribadi.

Dengan pembelian apartemen seseorang bisa kembali sampai 260 ribu rubel. Dari jumlah uang yang ditransfer ke penjual real estat atau diinvestasikan dalam perbaikan, yaitu berdasarkan jumlah hingga 2 juta rubel. Sampai 2014, pengurangan yang tepat dapat dilakukan hanya untuk satu apartemen, setelah - untuk sejumlah properti hunian. Jika seorang warga melakukan pembelian real estat melalui hipotek, dia juga bisa kembali sampai 390 ribu rubel. Dari jumlah pembayaran bunga ke bank, yaitu, berdasarkan jumlah sampai 3 juta rubel. Perhatikan bahwa untuk transaksi yang dilakukan sebelum 2014, jumlah maksimum pembayaran dari Layanan Pajak Federal untuk kepentingan, yang tercantum di bawah hipotek, tidak terbatas.

Cara pendaftaran potongan pada pembelian apartemen

Dimana saya bisa mendapatkan kredit pajak untuk pembelian apartemen? Seperti dalam kasus pembayaran standar, preferensi yang sesuai dapat diformalkan baik melalui pemberi kerja maupun dengan menghubungi Layanan Pajak Federal. Dalam kasus ini, tidak seperti skenario dengan jenis deduksi sebelumnya, metode kedua sangat populer di kalangan orang Rusia. Hal ini terutama disebabkan oleh fakta bahwa seseorang menerima sejumlah uang yang signifikan, yang setara dengan yang tidak mudah dikumpulkan, dengan menggunakan "kenaikan" bulanan kepada gaji dalam bentuk pembayaran tidak sah atas pajak penghasilan pribadi.

Bila potongan pajak dapat diperoleh saat membeli apartemen, warga negara menentukan dirinya sendiri, berdasarkan preferensi pribadi. Dapat dicatat bahwa kumpulan dokumen untuk memproses preferensi yang sesuai pada kedua skenario kira-kira sama.

Apa yang bisa saya dapatkan potongan pajak saat membangun rumah? Dalam hal ini, jumlah dasar untuk perhitungan pembayaran dapat mencakup biaya untuk layanan kontraktor, dan juga untuk pembelian bahan bangunan. Biaya yang sesuai harus dikonfirmasikan oleh kuitansi, cek dan dokumen lainnya, yang kekuatan hukumnya diakui oleh inspektur Layanan Pajak Federal.

Berapa banyak potongan pajak yang bisa saya dapatkan dengan membeli apartemen? Begitu warga negara telah kehabisan batas pembayaran - 260 ribu untuk biaya perumahan dan 390 ribu untuk bunga (jika hipotek diformalkan), maka dia kehilangan hak untuk mengajukan permohonan ke Layanan Pajak Federal untuk preferensi yang sesuai, tidak peduli berapa banyak benda real estat yang kemudian diperolehnya.

Pengurangan harga untuk penjualan perumahan

Apa yang bisa saya dapatkan potongan pajak saat menjual apartemen? Mekanisme registrasi mereka adalah sebagai berikut. Faktanya adalah bahwa pendapatan dari penjualan perumahan, seperti upah, dikenai pajak sebesar 13%. Biaya yang relevan harus dihitung jika orang tersebut memiliki real estat kurang dari 3 tahun. Tapi legislator menjamin peserta transaksi pembelian dan penjualan real estat deduksi sebesar 1 juta rubel. Untuk jumlah ini, Anda bisa mengurangi biaya perumahan, yang muncul dalam kontrak antara penjual dan pembeli apartemen. Artinya, jika harga perumahan di bawah kontrak adalah 1 juta 200 ribu rubel, maka dasar perhitungan pajak penghasilan pribadi menggunakan deduksi jenis ini adalah 200 ribu rubel.

Dapat dicatat bahwa kedua jenis pengurangan properti - asalkan transaksi dilakukan dalam periode pajak yang sama - saling menguntungkan. Misalnya, jika seseorang membeli apartemen seharga 2 juta rubel, maka negara harus mengembalikan 260 ribu rubel. Jika di tahun yang sama ia menjual real estat lain seharga 1,5 juta rubel, maka utangnya ke Federal Tax Service sebesar 13% dari 500 ribu rubel. (Sisa dengan penggunaan jenis deduksi kedua), yaitu 75 ribu rubel, bisa dibatalkan dengan mengurangi kewajiban negara. Artinya, akibatnya, FTS harus membayar warganya pada fakta dua transaksi yang dia buat sebanyak 185 ribu rubel.

Pengurangan lainnya untuk penjualan properti

Undang-undang Federasi Rusia memungkinkan warga negara untuk menerima tidak hanya pemotongan properti yang terkait dengan penjualan perumahan. Ada juga preferensi yang lebih universal yaitu sebesar 250 ribu rubel. Hal itu bisa diterapkan pada semua jenis properti, misalnya mobil. Kriteria utama untuk menghitung pajak penghasilan sama dengan transaksi dengan penjualan apartemen - biaya yang harus dibayar jika properti tersebut dimiliki kurang dari 3 tahun. Perlu dicatat bahwa warga negara dapat mencoba membuktikan kepada Layanan Pajak Federal bahwa dia pernah memiliki biaya terkait dengan perolehan properti, sebagai pilihan - mobil atau properti mahal lainnya. Jika ini terjadi, mereka juga digunakan sebagai semacam deduksi. Dalam hal ini, preferensi yang dijamin oleh undang-undang tidak dapat disertakan dalam perhitungan seluruhnya atau sebagian digunakan.

Sekarang Anda tahu di mana Anda bisa mendapatkan potongan pajak untuk apartemen. Mekanisme di mana hal itu dapat diimplementasikan, serta jenis preferensi properti lainnya, yang telah kita pelajari. Mari beralih ke pertimbangan jenis pembayaran berikut - sosial.

Spesifisitas deduksi sosial

Pengurangan pajak apa yang bisa didapat dari yang bersifat sosial? Perundang-undangan Federasi Rusia membentuk varietas mereka, dihitung berdasarkan jenis pengeluaran berikut:

- untuk amal;

- untuk pelatihan - baik pembayar pajak sendiri maupun anak-anaknya;

- dalam perjalanan pengobatan - warga negara sendiri, juga anggota keluarganya;

- untuk berpartisipasi dalam program dana pensiun non-negara.

Prinsip penghitungan deduksi sama dengan jenis pembayaran yang dibahas di atas: FTS harus mengembalikan 13% basis yang relevan.

Mengenai biaya untuk amal, deduksi dapat dihitung berdasarkan jumlah keseluruhannya, namun tidak melebihi 25% dari pendapatan warga untuk periode pajak.

Sedangkan untuk biaya pelatihan, bisa dihitung berdasarkan jumlah hingga 120 ribu rubel. Setahun untuk berpartisipasi dalam program pendidikan wajib pajak sendiri dan sampai 50 ribu rubel. Per tahun untuk setiap anak. Dimana saya bisa mendapatkan potongan pajak untuk uang sekolah? Mekanisme yang paling nyaman adalah banding ke Layanan Pajak Federal pada akhir tahun pajak.

Mengenai biaya pengobatan, harus dikatakan bahwa mereka dihitung berdasarkan jumlah tersebut, nilai pembatasnya setara dengan tingkat pembayaran pelatihan - 120 ribu rubel. Dimana saya bisa mendapatkan pengurangan pajak untuk perawatannya? Ini adalah yang terbaik di tahun yang mengikuti pelaporan untuk diterapkan ke Layanan Pajak Federal.

Deduksi profesional

Pengurangan pajak profesional dapat diterima oleh kategori pembayar berikut:

- Pengusaha dalam rezim perpajakan umum;

- warga negara yang melakukan pekerjaan dan jasa berdasarkan perjanjian kontrak;

- notaris, pengacara dan spesialis lainnya terlibat dalam praktik pribadi.

Dapat dicatat bahwa struktur deduksi profesional agak rumit. Prinsip dasar untuk mewujudkan hak warga negara atas preferensi ini adalah kemampuan mereka untuk menyerahkan dokumen Layanan Pajak Federal yang mengkonfirmasikan biaya yang terkait dengan aktivitas tertentu.

Jika mereka berhasil melakukan ini, jumlah yang sesuai dapat digunakan sebagai pengurangan - mereka mengurangi pendapatan. Tetapi bahkan jika orang-orang semacam itu tidak menyerahkan dokumen tersebut ke Layanan Pajak Federal, agensi tersebut dapat menyetujui biaya yang belum dikonfirmasi untuk itu. Ukuran mereka tergantung pada spesialisasi profesional seseorang dan kira-kira 30-40% dari pendapatan.