Dana pengobatan

Setiap perusahaan menggunakan dasar dan modal kerja. Terakhir tujuan fungsional dibagi menjadi pengobatan dan beredar aset produktif. Dengan penanganan dana mencakup unsur-unsur berikut:

- produk komoditas yang disimpan di gudang;

- tunai ;

- produk komoditas dikirim (barang dalam perjalanan);

- sumber daya keuangan di pemukiman dengan konsumen dari produk komersial.

Seringkali dana pengobatan, yang dalam bentuk uang tunai, mengambil bentuk yang berbeda:

- instrumen keuangan (dalam hal ini, mereka mungkin dalam rekening di bank atau lembaga keuangan lainnya, dalam letter of credit atau surat berharga);

- dana yang dimiliki secara langsung dalam bentuk tunai atau pemukiman dengan kontraktor.

Untuk pengelolaan kas operasional maksimum ditentukan oleh waktu pengobatan mereka dan ukuran optimal volume, menghasilkan analisis arus kas dan peramalan.

barang penanganan dana cara dibagi menjadi kelompok:

- produk yang syarat pembayaran belum terjadi;

- produk yang periode pembayaran telah berakhir;

- barang yang berada di tahanan pengakuisisi.

penanganan dana yang disediakan dalam bentuk piutang terdiri dari utang:

- pemasok, yang berakhir syarat pembayaran;

- semua entitas pelaporan ;

- otoritas pajak (ketika ada kelebihan pembayaran pajak, pembayaran wajib yang dibuat dengan anggaran dalam bentuk uang muka);

- piutang pada utang yang disengketakan dan klaim.

Setiap piutang pasti mengalihkan dana dari peredaran, sehingga mengurangi efisiensi penggunaan mereka, yang dapat menyebabkan perusahaan untuk situasi keuangan yang sulit. level secara langsung berkaitan dengan sistem penagihan diadopsi oleh perusahaan, berbagai produk dan keadaan yang sama dari kejenuhan produk pasar. sahamnya di seluruh struktur sirkulasi dana seringkali cukup besar, dan karena itu memerlukan hard, kontrol permanen. manajemen utang ini memberikan kontrol organisasi jasa keuangan yang bertanggung jawab untuk kecepatan perputaran dana tersebut dalam perhitungan yang relevan.

Sejak pengobatan dana - adalah uang yang diinvestasikan dalam saham dari produk berharga selesai; sudah dikirim tetapi tidak dibayar untuk; dana di pemukiman dengan debitur, mereka terkait erat dengan proses sirkulasi barang. Dana ini tidak memberikan kontribusi terhadap biaya barang, dan langsung pembawa nya. Semua gerakan modal kerja adalah proses tunggal terus menerus. Pada akhir siklus produksi, setelah produksi produk berharga, serta implementasi dari seluruh nilai aset ini harus dikompensasi dalam bentuk pendapatan dari penjualan produk (jasa, bekerja).

dana pengobatan yang dalam gerakan konstan, oleh karena itu, menyediakan rangkaian sarana. Ketika ini terjadi terus berubah bentuk nilai: sebagai uang-bentuk menjadi suatu komoditi, maka produksi dan re-komoditas dan uang.

pengobatan tahap Moneter dana menjadi bentuk persediaan, dll dalam tahap produksi, cadangan diubah menjadi produk jadi, setelah penjualan (tahap komoditas) produk itu memperoleh bentuk uang. Semua kemajuan dalam bentuk persediaan akan dikembalikan, dan sebagian dari tabungan yang melebihi biaya penjualan adalah keuntungan dari perusahaan.

Efektivitas penggunaan dana tergantung pada pengobatan tingkat turnover mereka. Parameter dasar termasuk durasi giliran, tingkat turnover dan pemuatan.